时间: 2024-03-28 19:54:16 | 作者: 江南体育官网入口网页
经过长达8个月的缜密调查，近日，公安部、国家税务总局挂牌督办的特大骗取出口退税案“7·18案”成功告破，粤、闽、苏、甘、赣五省警方统一收网，共抓获嫌疑犯30余人。其中主战场深圳共打掉了以张某发、谢某林等人为首的4个特大骗税团伙，捣毁以生产企业和外贸公司为作案窝点的场所26家，查获近百家涉案企业的各类票证超过5吨，冻结出口退税款等赃款赃物达6000万元。该案涉案金额高达12亿元，已骗取国家税款1.8亿元。
从上游生产企业，到中游贸易公司，再到下游的报关行、货代公司，均是出口退税这条利益链上的“蚂蚱”，他们相互配合，共同分食最高17%的退税率。
东北小伙子张某发南下深圳做起了“大买卖”——上游虚开、中游“洗票”、下游外贸公司骗税。短短3年间，以他为首的骗税团伙大肆虚开增值税发票，骗取出口退税款1.8亿元。
空白委托报关协议引线日，深圳市某区国税局到深圳市隆泰祥进出口有限公司检查出口退税情况时发现，该公司有多家外贸企业和生产企业的财务账册、盖有这一些企业公章的空白委托报关协议等资料，退税存在严重问题。深圳市国税局当即成立检查组，对该公司及多家外贸企业、生产企业组织调查。检查组先后奔赴汕头、厦门、晋江、泉州、上海等原材料产地取证，但由于许多原材料产地的企业为涉案企业“打掩护”，一时没办法找到案件突破口。
由于该案金额巨大，虚开增值税发票涉及全国多个省市，在公安部和广东省公安厅的指挥部署下，深圳警方与国税稽查局联合成立专案组。该案嫌疑犯众多、骗税环节复杂，专案组便从发票源头入手，对上游76家原材料企业、虚开的26家生产企业和8家骗税外贸公司开展了取证调查。经过长达八个月的缜密侦查，专案组锁定了张某发、薛某、卓某、谢某为首的4个特大骗税团伙。
2013年3月20日、3月23日、4月12日和6月19日，专案组先后4次开展联合行动，广东警方共出动警力数百人次，一举捣毁4个虚开、骗税团伙，共抓获嫌疑犯30余名，捣毁以生产企业和外贸公司为作案窝点的场所26家，查扣作案电脑25台，印章、银行卡、ukey近百个，查获近百家涉案企业的各类票证超过5吨。经查，该案涉及17家深圳生产企业、12家深圳外贸企业和5家外地企业。涉案生产企业自2008年年底至案发日止，共虚开增值税专用发票7787份。
张某发，1986年生，2007年，大专毕业的他来到深圳，在一家外贸公司工作，积累了不少骗取出口退税的门道。2008年5月，他成立注册了深圳市隆泰祥进出口有限公司，据其后来向公安机关交代，“成立隆泰祥公司的目的是用来骗税的，隆泰祥接收的发票都是虚开的”。
由于报关行和货代公司掌握了大量的真实货物单信息，为了赚钱，他们便将信息转卖给外贸公司，干起了“炒单”（即配货配票）的生意。由于一些小企业不具备申请出口退税条件，货代中介便利用帮小企业报关的便利条件，将这些货物的真实信息层层转卖给专门从事骗税的外贸公司，“移花接木”变为外贸公司的业务单。
出口退税需要出示三方面的凭证：报关单、增值税发票以及境外资金流入的证据即外汇核销单。对骗取出口退税的犯罪分子来说，要想办法拿到这些材料，完成资金流、货物流和发票流。这种骗税方式涉及生产企业、贸易公司以及报关行、货代公司，跨区域、专业化、集团化的犯罪特点越来越明显，要办好这类案件，一定要一网打尽，做好每个环节的取证工作。
骗税的“毒瘤”在于有报关行和货代公司的配合，在现实中不太可能取缔这两个行业，因为真实的货物出口必须找这两个公司来运作。是不是能够降低5个百分点的出口退税率，这也正是骗税分子所能赚取的利润率，如果去除了利润空间，骗税分子就无利可图。
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